1.本公司無未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項。
2.審計委員查閱稽核報告影本後若有疑問或指示,會來電向稽核主管詢問或告知辦理。
3.每件稽核報告均須追蹤其內控缺失及異常事項改善情形,並按季作成追蹤報告呈送各審計委員。
4.內部稽核主管依規定出席審計委員會報告稽核業務。
5.本公司內部稽核主管與審計委員會之溝通管道多層且順暢。
6.本公司簽證會計師於每年審計委員會會議中報告前年度財務報表查核或核閱結果,以及其他相關法令要求之溝通事項,本公司審計委員會委員與簽證會計師溝通狀況良好。
7.獨立董事可透過董事會和審計委員會以及稽核單位定期提供之稽核報告,了解公司營運狀況(包括財務業務狀況)及稽核情形,並可透過各種報告及管道(例如:電話、傳真、電子郵件等)與會計師進行良好溝通。
一、 歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要:
日期及方式 |
出席人员 |
溝通重點 |
溝通情形及結果 |
2023/03/08 審計委員會 |
獨立董事翁明正 獨立董事鄭炎為 獨立董事王秀鈞 稽核主管王珮琦 |
1.2022年第四季稽核執行業務及缺失追蹤報告 已申報於公開資訊觀測站之內部稽核計畫執行情形 2.通過2022年度內部控制聲明書 |
全體出席委員討論通過。 |
2023/05/03 審計委員會 |
獨立董事鄭炎為 獨立董事王秀鈞 稽核主管王珮琦 |
2023年第一季稽核執行業務及缺失追蹤報告 請查閱公開資訊觀測站之內部稽核計畫執行情形 |
全體出席委員同意洽悉。 |
2023/07/06 審計委員會 |
獨立董事翁明正 獨立董事鄭炎為 獨立董事王秀鈞 稽核主管王珮琦 |
2023年1~5月稽核執行業務及缺失追蹤報告 請查閱公開資訊觀測站之內部稽核計畫執行情形 |
全體出席委員同意洽悉。 |
2023/08/16 審計委員會 |
獨立董事翁明正 獨立董事鄭炎為 獨立董事王秀鈞 稽核主管王珮琦 |
2023年第二季稽核執行業務及缺失追蹤報告 請查閱公開資訊觀測站之內部稽核計畫執行情形 |
全體出席委員同意洽悉。 |
2023/09/27 審計委員會 |
獨立董事翁明正 獨立董事鄭炎為 獨立董事王秀鈞 稽核主管王珮琦 |
2023年1~8月稽核執行業務及缺失追蹤報告 請查閱公開資訊觀測站之內部稽核計畫執行情形 |
全體出席委員同意洽悉。 |
2023/11/04 審計委員會 |
獨立董事翁明正 獨立董事鄭炎為 獨立董事王秀鈞 稽核主管王珮琦 |
2023年第三季稽核執行業務及缺失追蹤報告 請查閱公開資訊觀測站之內部稽核計畫執行情形 2.訂定2024年度稽核計畫 3.內部控制制度及內部稽核實施細則修訂 |
全體出席委員討論通過。 |
日期及方式 |
出席人员 |
溝通重點 |
溝通情形及結果 |
2023/03/08 審計委員會 |
獨立董事翁明正 獨立董事鄭炎為 獨立董事王秀鈞 會計師莊碧玉 會計師陳俊宏 |
1.安排二位會計師向審計委員進行簡報及說明2022年度合併財務報表。 2.會計師針對審計委員會主席及委員們所諮詢之問題進行討論及溝通。 會計師出具111年內控建議書,查核期間未曾發現本公司內部控制有任何重大缺失。 3.近期法規變動報告 4.針對「簽證會計師提供非確信服務預先核准之審核辦法」說明並提供審計品質指標資訊。 |
全體出席委員討論通過。 |
2023/08/16 審計委員會 |
獨立董事翁明正 獨立董事鄭炎為 獨立董事王秀鈞 會計師莊碧玉 會計師陳俊宏 |
1.安排二位會計師向審計委員進行簡報及說明2023年第二季合併財務報表。 2.會計師針對審計委員會主席及委員們所諮詢之問題進行討論及溝通。 3.近期法規變動報告。 |
全體出席委員同意洽悉。 |